Кто должен оплачивать «расходный» инструмент?

• В заголовке расходного кассового ордера необходимо указать наименование предприятия и его структурного подразделения (если такие имеются, а если нет – в строке «структурное подразделение» ставится прочерк).
• Графа «Код ОКПО» заполняется согласно данным государственной статистики. Коды присваиваются при регистрации предприятия.
• Графа «Номер документа» предполагает указание номера ордера по порядку. Нумерация идет непрерывно в течение всего календарного года, и начинается заново с 1 января следующего года. При этом нумерация ордеров должна соответствовать записям в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (унифицированная форма КО-3).
• В графе «Дата составления» указывается дата выдачи из кассы наличных. Дата указывается в формате ДД.ММ.ГГГГ, что означает написание числа и месяца двумя цифрами, а года – четырьмя. Например, 08.02.2014.
• Графы «Дебет» и «Кредит» не заполняются в тех организациях, которые применяют упрощенную систему налогообложения. В этом случае их просто нужно оставить пустыми.
• В графе «Сумма, руб.,коп.» указывается размер выданной из кассы суммы в цифровом формате через запятую. Например, 1678,45 рубля.
• Графа «Код целевого назначения» заполняется только в том случае, если предприятие использует систему кодов для расхода и прихода средств. В противном случае графу оставляют пустой.
• В графе «Выдать» необходимо указать фамилию, имя и отчества сотрудника в дательном падеже, которому выдаются деньги. Например, Соколовой Инне Петровне.
• В графе «Основание» указывается основание для выдачи средств (вид расхода). Например, аванс, под отчет, зарплата, заем.
• В графе «Сумма» указывается сумма выданных средств прописью. При этом количество рублей пишется с заглавной буквы и с начала строки, а копейки, указываются цифрами.
• Графа «Приложение» должна содержать перечень первичных документов с датами и номерами, на основании которых производится выдача наличных. Это могут быть распоряжения или приказы (выписки из приказов) руководителя, договора, квитанции или доверенности.
• Графу «Получил» должен заполнить тот, кто получает наличные. Сумму в этой графе необходимо написать прописью с заглавной буквы, рубли нужно писать прописью, а копейки – цифрами. Под суммой получатель должен поставить свою подпись и дату получения средств.
• В графу «По» нужно вписать название предъявленного получателем документа (он должен удостоверять личность), его номер, дату и место выдачи. Графа может быть заполнена как получателем средств, так и сотрудником, который осуществляет выдачу наличных.
• В графе «Выдал» кассир указывает свои данные: фамилию, имя, отчество. Графа должна заполняться только после того, как наличные выданы.

Расходный кассовый ордер: для чего он нужен и как правильно его заполнить

Правильное ведение первичной кассовой документации — важный момент в работе и юридических лиц, и индивидуальных предпринимателей, деятельность которых связана с наличными деньгами. Как правильно заполнить расходный кассовый ордер? Отвечаем на вопрос.Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону 8 (800) 350-29-87. Это быстро и бесплатно ! Ведение операций с наличными деньгами требует соблюдения строгой кассовой дисциплины, которая предполагает также правильное заполнение первичных кассовых документов. Здесь вы сможете скачать бланк расходного кассового ордера и узнать, как правильно его заполнить.

Зачастую печатно-копировальная техника выходит из строя именно тогда, когда это некстати и приходится решать проблему восстановления работоспособности в кротчайшие сроки. В принципе подобную закономерность можно наблюдать со всей техникой, но к счастью это не более, чем просто случайность и о закономерности даже думать не стоит. Эникейщикам или системным администраторам это чувство знакомо, когда к примеру, у главного бухгалтера ломается картридж или закончился тонер. Тут же нужно бросать все на свете и бежать исправлять неисправность. При проведении анализа причины неисправного состояния, сотрудник ИТ приходит к выводу, что картридж необходимо ремонтировать и простой заменой тонера здесь не обойтись. Нужно заказывать новые детали, ждать поступления и только после осуществлять ремонт, а это займет один два дня, что недопустимо. В подобных случаях выходом из сложившейся ситуации будет запасной картридж, который находится в рабочем состоянии. Однако появляется следующий вопрос, каким способом быстро найти такой картридж? Сейчас рассмотрим, как конфигурация «Управление IT-отделом 8» поможет быстро закрыть вопрос. При ведении учета картриджей рекомендую воспользоваться подходом штрихкодирования. Для этого необходимо перейти в раздел «Номенклатура и склад» и открыть справочник «Шаблоны этикеток», где создать свой шаблон этикетки штрих кода. С подробной инструкцией создания шаблонов этикеток можно ознакомиться в обучающей статье. После создания шаблона этикетки переходим к генерированию и присваиванию штрих кода в карточку номенклатуры картриджа.

Позиция картриджа в бухгалтерском учете

Картридж – это некий сменный блок печатно-копировального оборудования в состав, которого входят узлы проявки и детали, находящиеся в защищенном корпусе. Картриджи заправлены специальным веществом для осуществления печати, это могут быть чернила (используются струйным принтером) или тонер (вещество для лазерного принтера). Виды картриджей подразделяются на огромное количество. Отличия заключаются и в стоимости, и в типах картриджей (цветной\черно-белый), однако это все является расходными материалами, которые используются для работоспособности оборудования. Следовательно, картридж и составляющие в бухучете проводятся расходными позициями или по-другому запасами (запасными частями). Из этого складывается некая схема, которая отражает цепочку расходников, выглядит эта схема следующим образом:
Эта цепочка демонстрирует иерархию углубленного учета, то есть для МФУ картридж является запасной частью, а для картриджа тонер будет выступать в роли запасной составляющей. Отмечу, данная взаимосвязь больше продемонстрирована для понимания методики учета расходных материалов в нашей конфигурации, нежели в бухучете. Для бухгалтерии картридж и составляющие картриджа являются запасами, это определили ранее. Разобрав кусочек теоретической части бухгалтерского учета, пойдем дальше и рассмотрим практическую составляющую публикации.

Выписывать документ можно как в рукописном виде (что в последнее время встречается все реже), так и на компьютере. Заполняется «расходник» в одном экземпляре непосредственно тем сотрудником, который занимается выдачей наличности, но некоторые сведения в него вносит получатель финансовых средств.

Основные правила по оформлению расходно-кассового ордера

Документ не имеет стандартного, единого образца, рекомендованного к применению. Это значит, что предприятия и организации могут самостоятельно разрабатывать его бланк или же использовать один из распространенных шаблонов.При разработке расходно–кассового ордера всегда нужно учитывать то, что он должен обязательно включать в себя наименование организации, которая его оформляет, сведения о том, на кого он выписывается, а также размер выдаваемой суммы. Кроме того, документ необходимо удостоверять подписью руководителя предприятия, бухгалтера и кассира.Выписывать документ можно как в рукописном виде (что в последнее время встречается все реже), так и на компьютере. Заполняется «расходник» в одном экземпляре непосредственно тем сотрудником, который занимается выдачей наличности, но некоторые сведения в него вносит получатель финансовых средств.

Стоит отметить, что к расходно-кассовому ордеру зачастую прилагаются документы, которые служат основанием для выдачи наличных денег из кассы (приказы, распоряжения руководства, копии договоров и т.п.) при этом, если на приложении есть подпись директора предприятия, то сам ордер удостоверять его подписью уже не обязательно.

Ставить печать на документе не нужно, поскольку он относится ко внутренней документации предприятия и к тому же с 2016 года требование к юридическим лицам о применении в деятельности печатей и штампов отменено.

Контрафактные — изделия неизвестных производителей, повторяющие форму, упаковку и оформление картриджей известных производителей. По цене оригинального Вы рискуете получить изделие низкого качества или повторно заправленный оригинальный картридж, которые могут вывести из строя Ваше оборудование. Отличить контрафакт от оригинала не всегда сможет даже опытный специалист. Производители контрафакта нарушают авторские права производителей расходных материалов, поэтому найти их практически невозможно и предъявить претензию за некачественный товар некому. Защититься от покупки контрафакта можно, только работая с проверенными поставщиками.

Расходники в офисе

Для успешной работы коллектива в помещении необходимы мебель, оргтехника и компьютеры. Но этого недостаточно. Существуют нормы, при которых человек может продуктивно заниматься умственным трудом. Приток свежего воздуха и установление комфортной температуры обеспечивают кондиционеры. Расходные материалы для них:

• Дренажные шланги для отвода конденсата.
• Декоративные короба.
• Хладагент.

Нужны также и предметы канцелярии – блокноты, ежедневники, ручки, фломастеры, карандаши, ластик, кнопки, скотч, чертежная бумага и тому подобное. В офисах устанавливают принтеры. Расходными материалами для них будут:

• Бумага для принтера.
• Картриджи.
• Тонеры и чернила.
• Фотобумага.

Приобретая оргтехнику, важно удостовериться в доступности расходников к ней, чтобы не было перебоев с работой. Некоторые детали считаются условно подходящими и всегда есть в наличии. Но частое их использование не гарантирует сохранности оборудования. В этом случае лучше позаботиться о приобретении фирменных расходных материалов заранее.

После погашения расходный кассовый ордер остается в кассе предприятия.

Расходный кассовый ордер: определение и нюансы заполнения

Каждый владелец предприятия обязан осознавать ответственность при использовании наличных денег. Основой является правильное проведение всех действий с наличными средствами по кассе. В этом плане следует четко соблюдать определенные критерии. Кассовая дисциплина предусматривает правильно оформленные документы и любые денежные обороты предприятия. Например, для фиксирования всех кассовых расходов применяется соответствующий документ. Его значимость является существенной. Данный документ – это расходный кассовый ордер. Об этом далее поподробнее.

Ответ на данный вопрос является простым. Среди основных документов для фиксации движений наличных средств выделяют приходный и расходный кассовый ордер. Они абсолютно не привязаны к осуществлению ведения всего бухгалтерского учета. Для них применяют только бумажные носители из-за того, что подобные бумаги нуждаются в личном подписании ответственных лиц. Это важно знать. Также расходный кассовый ордер должен подписать субъект, который осуществляет получение денежных средств. Необходимо отметить то, что в настоящее время законодательством запрещается заверять данные документы при помощи электронно-цифровой подписи.Бланк расходного кассового ордера является определенным этапом оформления выдачи денежных средств из кассы.

При заполнении указанного документа следует придерживаться определенных правил. Данное действие регламентировано ст. 14-21 «Порядок ведения кассовых операций в РФ». Осуществлять выдачу денежных средств из кассы организации можно только при определенном заполнении соответствующего ордера. Под ним подразумеваются счета, платежные ведомости и прочие соответствующие материалы, которые подпадают под строгую отчетность.

Существует документ, в котором указаны все особенности заполнения бланка. Порядок ведения кассовых операций РФ определяет все аспекты оформления кассовых ордеров. Заполнять и подписывать указанные банки могут только руководители, старший бухгалтер или ИП. Производить составление кассового ордера разрешено машинописным текстом. Но в законах РФ не сказано об ограничениях формы заполнения. Значит, рукописный текст также разрешается использовать. Только он должен быть читабельным. Если ордер заполнен неправильно, то он считается недействительным. Особое внимание следует уделить графе «Основание». Это важно учесть. Как показывает статистика, ее часто не принимают во внимание. Но она, так же как и остальные, является обязательной к заполнению и составляет очень важную часть ордера. Если в этой графе основанием является зарплата, то необходимо учесть все налоги и платежи.

Здесь ничего нет сложного. Вам нужно заполнить расходный ордер? Бланк в этом случае содержит следующие графы:– Как правило, нумерация начинается с единицы с начала и до конца года.– В графе «Дата составления» нужно вписать дату, когда деньги будут выдаваться из кассы.– «Дебет» – номер корреспондирующего счета с учетом средств. Может принимать различные значения в зависимости от того, куда уходят деньги.– «Кредит» – счет учета наличных денег.– «Сумма» – количество наличности к выдаче (указывается цифрами).– «Выдать» – здесь указываются данные и Ф.И.О. получателя.– «Основание» – отображается суть операции. То есть на основании чего нужно выдать деньги. Например, выплата зарплаты.– «Сумма» – количество наличности к выдаче (указывается прописью).– «Приложение» – приводится перечень всех дополнительных документов: обозначаются те материалы, которые прилагаются к данному бланку. В этой графе нужно полностью указывать номер документа и дату.Получатель обязан записать полную сумму наличности прописью. Также следует поставить свою подпись и дату. Затем указывается документ, подтверждающий личность получателя.Во многих источниках есть пошаговая инструкция по оформлению расходного кассового ордера. Однако не все предприниматели относятся к этому с большой ответственностью, учитывая все особенности процесса. К примеру, заполнение кассового ордера происходит только перед выдачей наличных средств. Нельзя забывать о том, что необходимая сума денег записывается самим получателем. Этот момент в большинстве случаев нарушается самим ИП. Также следует помнить, что указанная сума вписывается печатным способом. При получении денег по доверенности также надо быть внимательным при заполнении бланка. Данный процесс должен быть четко описан в документе. Дубликатов кассового ордера ни в коем случае не должно быть. Он делается в единственном экземпляре. Исправления или помарки категорически запрещены. Поскольку ордер является официальным документом, печать – обязательный атрибут. Но при создании РКО она не является необходимой. Особенно если к ней прилагать другие документы, заверенные печатью (к ним могут быть отнесены материалы первичного бухгалтерского учета). Печать становится ненужной, когда получение средств происходит от юридического лица.

Расходный кассовый ордер на зарплату нуждается в правильном заполнении и составлении. Каждому сотруднику предприятия может быть выдана заработная плата по индивидуальному кассовому ордеру. Однако есть и другой вариант. Он предусматривает то, что на один ордер может быть составлен список из нескольких сотрудников-получателей. Но в этом случае на каждого из них указывается сумма, доступная к выплате. С такого правильно заполненного ордера может быть создана соответствующая ведомость.

Мы рассмотрели особые моменты оформления такого документа, как расходный кассовый ордер. Всем ИП будет полезно иметь готовый его образец с правильно заполненными графами. Необходимо изучить все аспекты его оформления. Изначально правильное составление данного документа позволит упростить расчеты и избежать проблем при проверках. Это является одним из важнейших факторов ведения бизнеса.

Здравствуйте. Я Илья и более 5 лет занимаюсь юридическим консультированием. Считаю, что являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести как можно доступнее всю нужную информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.